O final de ano, previdência e 13º salário formam uma combinação estratégica para quem deseja otimizar a declaração do Imposto de Renda (IR). Investir em um plano PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) até o dia 28 de dezembro pode proporcionar uma dedução fiscal de até 12% da renda bruta anual, desde que o contribuinte utilize a declaração completa do IR.
Essa dedução é válida exclusivamente para os planos PGBL e representa uma maneira eficiente de reduzir a base tributável e potencializar a restituição do imposto no próximo ano. Por exemplo, para quem recebe uma renda anual de R$ 100 mil, é possível deduzir até R$ 12 mil, como detalhado na simulação abaixo:
| Declaração IRPF | Simplificada | Completa |
|---|---|---|
| Renda Bruta Anual | R$ 100.000 | R$ 100.000 |
| Imposto Retido na Fonte | R$ 14.495 | R$ 14.495 |
| Dedução (PGBL) | – | R$ -10.000 |
| Restituição | R$ 2.035 | R$ 9.661 |
| Fonte: Icatu |
Por Que Investir no Final do Ano?
O final de ano oferece uma oportunidade única para quem recebe o 13º salário e deseja alocá-lo de forma estratégica. Com o investimento em previdência privada, além de garantir um futuro financeiro mais estável, o contribuinte pode aumentar significativamente a restituição do IR.
Henrique Diniz, diretor de Produtos de Previdência da Icatu, explica que a dedução é válida apenas para quem opta pela declaração completa do IR. “Quem utiliza a declaração simplificada ou é isento não pode usufruir desse benefício específico”, alerta.
PGBL ou VGBL: Qual Escolher?
A escolha entre PGBL e VGBL depende do perfil do investidor e da forma como declara o IR.
- PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre): Ideal para quem faz a declaração completa e deseja deduzir até 12% da renda bruta tributável. Porém, a tributação incide sobre o valor total acumulado no momento do resgate.
- VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre): Não permite dedução fiscal, mas a tributação ocorre apenas sobre os rendimentos, tornando-se uma opção mais vantajosa para quem usa a declaração simplificada ou é isento.
Diniz destaca que o regime de tributação (progressiva ou regressiva) também deve ser considerado. “Para períodos mais longos de investimento, a tabela regressiva, com alíquotas que começam em 22,5% e podem chegar a 10%, tende a ser mais vantajosa”, explica.
Crescimento do Mercado de Previdência no Brasil
Os dados mais recentes da Fenaprevi (Federação Nacional de Previdência Privada e Vida) revelam que as contribuições para planos de previdência privada cresceram 12% no terceiro trimestre de 2024, atingindo R$ 47,3 bilhões.
O levantamento também aponta que:
- 92% das aplicações foram destinadas a planos VGBL;
- Apenas 7% das contribuições foram para planos PGBL, apesar de seu benefício fiscal;
- O saldo líquido entre aplicações e resgates foi positivo, com R$ 17,2 bilhões, um crescimento de 45% em relação ao mesmo período de 2023.
Com um total de R$ 1,3 trilhão em ativos, a previdência privada no Brasil se consolida como uma das principais ferramentas de planejamento financeiro e redução fiscal.
Como Aproveitar o Benefício Ainda Este Ano
Para garantir a dedução no IR de 2025, o investidor precisa contratar ou realizar aportes em um plano PGBL até 28 de dezembro de 2024. É fundamental que a contribuição seja registrada no mesmo ano fiscal para constar na declaração.
Além disso, é recomendável que o contribuinte analise sua renda, o regime de tributação e os objetivos de longo prazo. “Investir sem uma reserva de emergência ou sem considerar os prazos de resgate pode ser arriscado”, alerta Henrique Diniz.
PGBL ou VGBL? Fale com um especialista e entenda qual faz mais sentido para você!
