A dúvida sobre como declarar previdência privada no Imposto de Renda 2025 é mais comum do que parece — especialmente em um momento em que mais brasileiros recorrem a essa alternativa como complemento à aposentadoria pública. Com o avanço das reformas na Previdência Social e a busca por planejamento financeiro de longo prazo, os investimentos em previdência privada já somam mais de R$ 1,6 trilhão no Brasil, segundo a Fenaprevi.
Neste guia, você entenderá como declarar previdência privada corretamente, seja você um investidor do modelo PGBL ou VGBL. Vamos mostrar o passo a passo, os códigos utilizados na declaração e os cuidados que você deve tomar para evitar cair na malha fina.
Como declarar previdência privada do tipo PGBL
Se você possui um plano do tipo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre), o processo de declaração no Imposto de Renda depende diretamente da forma como você realiza sua tributação — no caso, é vantajoso optar pelo modelo completo.
Ao declarar no modelo completo, você pode deduzir até 12% da sua renda bruta anual tributável com contribuições feitas ao PGBL, desde que também contribua com o INSS ou um regime próprio de previdência. Mas atenção: quando ocorrer o resgate ou aposentadoria, o imposto incide sobre o valor total investido mais os rendimentos.
Passo a passo para declarar previdência PGBL:
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Acesse o programa da Receita Federal para o IR 2025.
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Vá até a aba “Pagamentos Efetuados”.
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Escolha o código “36 – Previdência Complementar”.
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Insira os dados da instituição financeira responsável pelo plano: nome e CNPJ, que constam no seu informe de rendimentos.
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Declare o valor total das contribuições realizadas ao longo do ano.
Como declarar previdência privada do tipo VGBL
Já no caso do VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre), a lógica de declaração muda completamente. Os valores aplicados não são dedutíveis do IR, e por isso, são tratados como um bem patrimonial.
Ou seja, o valor a ser declarado refere-se apenas ao montante investido (sem incluir a rentabilidade), e ele deve constar na ficha de “Bens e Direitos”.
Veja o passo a passo para declarar VGBL:
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No programa do IR, acesse a aba “Bens e Direitos”.
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Utilize o código “97 – VGBL – Vida Gerador de Benefício Livre”.
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Informe o nome e CNPJ da entidade.
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No campo de descrição, preencha o valor das contribuições até 31/12 do ano anterior, sem considerar os rendimentos.
Essa etapa é fundamental para manter sua declaração regularizada, ainda que o VGBL não gere impacto direto no imposto a pagar ou a restituir.
Quando é obrigatório declarar a previdência privada
A obrigatoriedade de como declarar previdência privada depende da movimentação no plano e do tipo de contrato. Veja os casos:
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PGBL com aportes durante o ano: deve declarar para obter a dedução de até 12%.
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VGBL com saldo: mesmo sem aportes, deve constar como bem patrimonial.
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Resgates ou recebimento de renda: devem ser informados como “Rendimentos Tributáveis” (PGBL) ou “Rendimentos Isentos” (VGBL, conforme o caso).
Quais erros mais comuns ao declarar previdência privada
Evitar erros na hora de declarar previdência privada é essencial para não cair na malha fina. Os erros mais frequentes são:
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Declarar VGBL como dedutível.
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Deixar de informar saldo em VGBL.
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Informar valores incorretos por falta de conferência com o informe de rendimentos.
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Confundir códigos entre pagamento e bens e direitos.
Lembre-se: sempre confira os informes enviados pelas instituições financeiras antes de preencher sua declaração.
Por que é importante declarar corretamente a previdência privada
Declarar corretamente sua previdência privada traz uma série de benefícios. No caso do PGBL, é uma das poucas opções legais de redução da base tributável, gerando economia no valor final do imposto.
Já para o VGBL, a declaração correta garante segurança patrimonial e evita questionamentos da Receita Federal sobre omissão de bens, além de facilitar futuras comprovações de origem de patrimônio.
Além disso, a previdência privada tem se tornado peça-chave no planejamento financeiro de longo prazo, com vantagens fiscais e sucessórias — como a possibilidade de nomear beneficiários sem necessidade de inventário.
Crescimento da previdência privada reforça importância do planejamento
De acordo com a Fenaprevi, o volume de ativos em previdência privada chegou a R$ 1,6 trilhão em janeiro de 2025, o que representa 13,4% do PIB brasileiro. Esse número mostra como mais brasileiros estão buscando alternativas de poupança de longo prazo diante das incertezas da Previdência Social.
A reforma da previdência limitou a aposentadoria por idade a 65 anos para homens e 62 anos para mulheres até 2031. Diante disso, a previdência privada ganhou relevância como instrumento de acúmulo de capital e manutenção do padrão de vida na aposentadoria.
Hoje, mais de 11 milhões de brasileiros já investem em previdência privada, seja no modelo VGBL, mais comum entre quem declara no modelo simplificado, seja no PGBL, voltado a quem declara no modelo completo e busca reduzir a base de cálculo do IR.
Conclusão: Como declarar previdência privada sem erro em 2025
Saber como declarar previdência privada corretamente em 2025 é essencial para aproveitar benefícios fiscais, evitar multas e garantir que seu planejamento financeiro esteja em ordem.
Verifique o tipo de plano (PGBL ou VGBL), utilize os códigos corretos no programa da Receita Federal e confira todas as informações no seu informe de rendimentos.
Se tiver dúvidas, conte com o apoio de um contador ou consultor financeiro. Uma declaração bem feita pode resultar em restituição maior ou imposto a pagar menor — além de manter você em dia com o Fisco.
